虽然是新建企业，但办理营业执照时必须要有注册资金（也就是办企业的股东的出资额）才能办理，你用那个银行存款的回单做账。所以第一步就是借：银行存款（即注册资金数额）贷：实收资本-股东xx这样企业才可以运行。接下来的操作就是资金流向，如果从银行取现金，要开现金支票借：现金贷：银行存款如果直接转账给某单位，个人或购买东西，开转账支票，借：其他应收款-X（或材料或费用）贷：银行存款，银行日记账不能依据银行对账单编制，因为银行对账单款项的流入和付出与你实际的银行日记账存在时间差的问题，月底你的银行帐余额和对账单可能有差别，例如银行已收到款，而你没拿到回单入账，你已经开了转账支票下账而对方还没去银行办理转款等原因，所以你要和银行对账单逐一核对后才行。

现金日记账就写*月*日，现金余额0。银行存款日记账按照银行回单填写，不是对账单。对账单一个月才给你一次，你怎么填日记账？