这样说吧,你就从你领取营业执照那天开始做账吧,先反营业执照上的注册资本做了账,记得日期一定要写当时的啊,借:银行存款,贷:实收资本,然后你把这
半年的单据整理一下,按照以下附注内容做,有多少做多少,能做多少做多少,我估计由于你单据丢失,做完后你的现金和银行存款都对不起来了,那么你就用会计方法写说明调整到对起来,然后才能以后每个月继续往下做,有什么不明白的再交流吧,以下是附注内容:一、准备起码四个账簿:现金日
记账、银行存款日记账、总分类账和明细分类账二、设置会计科目,可参考如下一、资产类11001库存现金21002银行存款51015其它货币资金121122应收账款211231其它应收款281401材料采购301403原材料321406库存商品361412包装物及低值易耗品541601固定资产551602累计折旧571604在建工程591606固定资产清理731901待处理财产损益二、负债类842202应付账款862211应付职工薪酬872221应交税费902241其他应付款四、所有者权益类1154001实收资本1164002资本公积1174101盈余公积1194103本年利润1204104利润分配五、成本类122500生产成本1235101制造费用六、损益类1296001主营业务收入1356051其他业务收入1426301营业外收入1436401主营业务成本1446402其它业务支出1456405营业税金及附加1556601销售费用1566602管理费用1576603财务费用1606711营业外支出1616801所得税1626901以前年度损益调整三、将发票、销售单、入库单、报销单等原始票据分分类,分别填制会计凭证。一般记账凭证使用收付转凭证,也可使用通用会计凭证。四、根据会计凭证登记明细账,期末结转成本、费用、收入、税金等五、月底,把明细账科目余额按方向过到总账,依据总账或科目平衡表编制会计报表六、一般制造业核算流程和分录:1、采购借:原材料/库存商品应缴税费—应交增值税(进项税额)贷:库存现金/银行存款/应付账款2、材料领用借:生产成本贷:原材料3、计提工资借:生产成本/制造费用贷:应付职工薪酬—工资支付时借:应付职工薪酬—工资贷:现金/银行存款4、发生的水电费、机物料消耗等借:制造费用贷:现金/银行存款/应付账款5、计提折旧借:制造费用(车间用)管理费用(管理部门使用)营业费用(销售部门使用)贷:累计折旧6、结转制造费用制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时某产品制造费用分配率=该产品消耗材料/本期材料消耗总额某产品应分摊的制造费用=该产品制造费用分配率×本期制造费用总额借:生产成本贷:制造费用7、结转完工入库产品借:库存商品贷:生产成本8、销售收入借:库存现金/银行存款/应收账款贷:主营业务收入应缴税费—应交增值税(销项税额)9、月末,计提附加税(增值税不在本科目核算)借:主营业务税金及附加贷:应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加缴纳时借:应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加贷:银行存款10、月末,结转本月销售商品成本和税金借:主营业务成本贷:库存商品借:本年利润贷:主营业务成本主营业务税金及附加11、月末,结转本月收入借:主营业务收入贷:本年利润12、月末,结转本月费用借:本年利润贷:管理费用销售费用财务费用13、季末,计提预交所得税借:所得税费用贷:应交税费—应交所得税借:本年利润贷:所得税费用